Khôi phục & Chuẩn hóa Sổ sách Niên độ {{ selectedYear }}
Hệ thống bóc tách dòng tiền thật từ Sao kê, đối chiếu với Hóa đơn điện tử và Sổ sách kế toán cũ để lập Bảng sai lệch chi tiết theo quy định pháp luật.
Giao dịch Đối chiếu Gần nhất (Năm {{ selectedYear }})
| Ngày | Dòng tiền Sao kê | Số tiền | Hóa đơn tương ứng | Trạng thái | Đề xuất xử lý |
|---|---|---|---|---|---|
| {{ rec.transaction_date || 'N/A' }} | {{ rec.bank_desc || 'Chưa gắn sao kê' }} | {{ formatCurrency(rec.amount_in > 0 ? rec.amount_in : (rec.amount_out || rec.discrepancy_amount)) }} | HĐ #{{ rec.invoice_number }} Chưa có hóa đơn | Đã khớp Cần kiểm tra | {{ rec.solution_proposed }} |
| Chưa có dữ liệu đối chiếu năm {{ selectedYear }}. Nhấn "Tải file Sao kê Excel" để bắt đầu. | |||||
Chiến lược Khôi phục Sổ sách 2022–2026
Nguyên tắc thực hiện: Dựa trên chứng từ thật có sẵn (Sao kê + Hóa đơn + Sổ cũ). Không tự tạo giao dịch, không biến khoản chi cá nhân thành chi phí hợp lý khi chưa đủ chứng từ.
Công ty TNHH MTV cá nhân: Tiền lương của chủ không được trừ thuế TNDN. Tách biệt rõ: hoàn trả chi hộ, tạm ứng, cho vay hoặc rút vốn. Không tự tiện gán chi phí 642.
Phần mềm Pro ID thuộc diện không chịu thuế VAT (hoặc ưu đãi TNDN nếu đủ điều kiện). Thẻ NFC vật lý chịu VAT thông thường (8% hoặc 10%). Tách riêng cấu phần doanh thu.
Các khoản chi trên sao kê thiếu hóa đơn hợp lệ: Ghi nhận sổ kế toán nội bộ (TK 811), nhưng lập chỉ tiêu điều chỉnh tăng thu nhập chịu thuế (B4) khi quyết toán TNDN.
Chỉ ghi nhận nếu có hợp đồng thật tại thời điểm phát sinh, chứng từ thanh toán và hồ sơ thuế cho thuê tài sản của cá nhân; không ký lùi ngày hợp đồng.
Dòng tiền Sao kê Ngân hàng (Năm {{ selectedYear }})
Dữ liệu gốc phản ánh chính xác dòng tiền ra vào của doanh nghiệp
| Ngày | Mã GD / Ref | Nội dung chuyển khoản | Thu (Vào) | Chi (Ra) | Phân loại | Khớp HĐ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| {{ tx.transaction_date }} | {{ tx.reference_no || '-' }} | {{ tx.description }} | {{ tx.amount_in > 0 ? formatCurrency(tx.amount_in) : '-' }} | {{ tx.amount_out > 0 ? formatCurrency(tx.amount_out) : '-' }} | {{ getClassificationLabel(tx.classification) }} | ✓ Đã khớp Chưa khớp |
| Chưa có giao dịch sao kê năm {{ selectedYear }}. Nhấn "Tải File Excel / CSV Sao Kê" để chọn file sao kê ngân hàng của bạn. | ||||||
Quản lý Hóa đơn Điện tử (Năm {{ selectedYear }})
Căn cứ pháp lý ghi nhận Doanh thu và Chi phí hợp lý
| Loại | Số HĐ | Ngày HĐ | Đối tác / Khách hàng | Cấu phần | Thuế suất | Tổng thanh toán | Thanh toán |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| {{ inv.invoice_type === 'out' ? 'BÁN RA' : 'MUA VÀO' }} | #{{ inv.invoice_number }} | {{ inv.invoice_date }} | {{ inv.partner_name }} | Phần mềm Pro ID Thẻ NFC Vật lý Dịch vụ / Khác | {{ inv.vat_rate }}% | {{ formatCurrency(inv.total_amount) }} | Đã thanh toán Chưa thanh toán |
| Chưa có hóa đơn nào cho năm {{ selectedYear }}. Nhấn "Tải Hóa Đơn (XML / Excel)" để nạp hóa đơn. | |||||||
Sổ Sách Kế Toán Cũ Đã Lập (Excel - Năm {{ selectedYear }})
Đối chứng dữ liệu do kế toán cũ bàn giao để tìm kiếm sai sót, chênh lệch
| Ngày | Số CT | Diễn giải trên Sổ cũ | TK Nợ | TK Có | Số tiền ghi nhận |
|---|---|---|---|---|---|
| {{ e.entry_date }} | {{ e.voucher_no || '-' }} | {{ e.description }} | {{ e.debit_account }} | {{ e.credit_account }} | {{ formatCurrency(e.amount) }} |
| Chưa nạp dữ liệu sổ sách cũ năm {{ selectedYear }}. Nhấn nút "Tải Lên File Excel Sổ Cũ" để chọn file Excel Nhật ký chung hoặc Sổ cái do kế toán cũ bàn giao. | |||||
Xin chào! Tôi là Trợ Lý Kế Toán & Thuế AI của Ocean Digital.
Tôi đã nạp toàn bộ số liệu Niên độ {{ selectedYear }} trên hệ thống (bao gồm Sổ sách cũ do kế toán bàn giao, Dòng tiền sao kê và Hóa đơn GTGT). Bạn có thể hỏi tôi bất kỳ điều gì, ví dụ:
- "Phân tích tập sổ sách kế toán cũ năm {{ selectedYear }} và chỉ ra các điểm bất thường."
- "Hướng dẫn hạch toán giao dịch chủ sở hữu chuyển tiền."
- "So sánh doanh thu trên sổ cũ với hóa đơn thực tế."
Bảng Sai lệch & Đối chiếu Tam giác (Năm {{ selectedYear }})
So sánh chéo Sao kê ngân hàng ↔ Hóa đơn GTGT ↔ Sổ sách kế toán cũ
| Phân loại lệch | Dòng tiền Sao kê | Số tiền | Hóa đơn | Nguyên nhân sai lệch | Phương án đề xuất | Trạng thái |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KHỚP 100% THIẾU HÓA ĐƠN CHÊNH LỆCH | {{ rec.bank_desc || '-' }} | {{ formatCurrency(rec.amount_in > 0 ? rec.amount_in : (rec.amount_out || rec.discrepancy_amount)) }} | #{{ rec.invoice_number }} Không có | {{ rec.discrepancy_reason }} | {{ rec.solution_proposed }} | Hợp lệ Chờ duyệt |
| Chưa có kết quả đối chiếu. Nhấn "Chạy Phân Tích & Đối Soát" để hệ thống tự động kiểm tra. | ||||||
Chứng từ Kế toán & Bút toán kép Nợ/Có (Năm {{ selectedYear }})
Chuẩn mực Thông tư 133/2016/TT-BTC — Cân đối tuyệt đối Nợ = Có
| Số CT | Ngày CT | Diễn giải | Định khoản (Nợ / Có) | Tổng tiền | Trạng thái | Thao tác |
|---|---|---|---|---|---|---|
| {{ v.voucher_no }} | {{ v.voucher_date }} | {{ v.description }} |
Nợ {{ line.debit_account }} /
Có {{ line.credit_account }}:
{{ formatCurrency(line.amount) }}
|
{{ formatCurrency(v.total_amount) }} | ĐÃ GHI SỔ BẢN NHÁP | Đã khóa |
| Chưa có chứng từ nào trong năm {{ selectedYear }}. | ||||||
Bảng Cân Đối Phát Sinh Tài Khoản (Trial Balance - Năm {{ selectedYear }})
Tổng hợp phát sinh từ toàn bộ bút toán đã ghi sổ (Posted)
| Mã TK | Tên Tài Khoản | Phát sinh Nợ | Phát sinh Có | Dư Nợ cuối kỳ | Dư Có cuối kỳ |
|---|---|---|---|---|---|
| {{ item.code }} | {{ item.name }} | {{ formatCurrency(item.period_debit) }} | {{ formatCurrency(item.period_credit) }} | {{ formatCurrency(item.closing_debit) }} | {{ formatCurrency(item.closing_credit) }} |
| Chưa có phát sinh kế toán đã ghi sổ trong năm {{ selectedYear }}. | |||||
Nhật Ký Kiểm Toán Bất Biến (Immutable Audit Logs)
Lưu vết 100% hành vi tạo, duyệt, sửa đổi chứng từ tài chính
| Thời gian | Người thực hiện | Hành động | Đối tượng | Địa chỉ IP | Chi tiết |
|---|---|---|---|---|---|
| {{ log.created_at }} | {{ log.user_login || 'admin' }} | {{ log.action }} | {{ log.target_type }} #{{ log.target_id }} | {{ log.ip_address }} | {{ log.details }} |